В 2019 году Банк "Капитал-Финанс" представил своим корпоративным клиентам инновационный продукт — виртуальный кэш-пул. Идея заключалась в том, чтобы группировать остатки на счетах десяти компаний-нерезидентов и рассчитывать проценты на основе общего чистого баланса пула. Выплаты происходили через ООО «АА Инвестиции и Консалтинг», который рекламировал свои услуги с заманчивой комиссией всего 0,5% от оборота, уверяя, что риски минимальны, сообщает Дзен-канал "Myjus.ru - Практический электронный журнал.".
Открытие бухгалтерского кошмара
И вот, в октябре 2023 года, в бухгалтерии банка происходит шокирующее открытие: "Проценты для нерезидентов были выплачены без удержания налога у источника (по ставке 15% согласно НК РФ), что привело к переплате в размере 3 853 399,59 руб. " Причиной оказалась ошибка в системе пулинга, из-за которой банк начислил крупные суммы без вычета налога.
Молниеносные последствия
20 октября 2023 года, следуя условиям соглашения о виртуальном пуле, Банк "Капитал-Финанс" воспользовался пунктом 4.4, подразумевающим списание переплаченных средств со счета организатора. В результате из счета "АА Инвестиции" исчезли 3,8 миллиона рублей без предварительного уведомления. Алексей Сомов, директор компании, был вне себя от ярости, указывая на то, что "это наши деньги, и мы налоги уже уплатили!"
Двойная налогооблагаемость в центре конфликта
В иске Сомова была изложена основная проблема: налогообложение двух раз на одни и те же средства. С одной стороны, компания "АА Инвестиции" платила налог по упрощенной системе, а с другой — банк фактически удерживал подоходный налог для нерезидентов. Это создало парадоксальную ситуацию, когда одни и те же деньги обременялись двумя налогами.
Банк настаивал на своем праве списывать деньги, аргументируя это обязанностью налогового агента удерживать налоги на прибыль нерезидентов. Однако ошибка банка не должна была бы отменять его обязательств по выплате сумм, которые уже стали частью прибыли компании.
Эта ситуация выявила системные недостатки виртуальных пулингов, которые могут рисковать миллионами клиентов и подрывать финансовую стабильность. Теперь банки, компании и налоговые органы должны серьезно пересмотреть действующие механизмы, чтобы избежать подобных катастрофических последствий в будущем.
