С недавних пор разъяснения Федеральной налоговой службы (ФНС) по поводу налогообложения денежных переводов между физическими лицами вновь стали актуальны. В новых комментаторах выделяются важные аспекты, касающиеся контроля транзакций и налоговых обязательств, пишет Дзен-канал "Юридическая консультация".
Контроль и обязательства банков
ФНС напоминает, что банки несут ответственность за отслеживание всех финансовых операций своих клиентов. С начала 2025 года начали действовать изменения в законодательстве, обязательные для соблюдения. Росфинмониторинг получает право приостанавливать подозрительные транзакции на срок до 10 суток без судебного решения, что делает контроль за движением средств более жёстким.
Передача информации налоговым органам
Хотя прямых указаний в законе нет, существует практика, по которой банки обязаны информировать Росфинмониторинг о подозрительных транзакциях. В случае подтверждения факта получения дохода, налоговые органы могут начать начисление НДФЛ и других обязательных платежей.
Подозрительными операциями могут считаться:
- Регулярные переводы, похожие на заработную плату;
- Анонимные переводы от неизвестных отправителей;
- Частые транзакции с одинаковыми суммами.
Исключения из правил
Тем не менее, ФНС отмечает, что переводы между близкими людьми, друзьями или знакомыми (подарки, возврат долгов) не создают налоговые обязательства. Однако, если физическое лицо регулярно получает оплату за товары или услуги через переводы, оно обязано задекларировать этот доход и выплатить налог, если это не сделал налоговый агент.
В итоге, банки, Росфинмониторинг и ФНС могут в любой момент запросить документы, подтверждающие характер поступления средств на счет. Таким образом, рекомендуется сохранять все документы, касающиеся значительных и сомнительных операций, чтобы избежать неприятностей с налоговыми органами.
