В конце года многие инвесторы сталкиваются с необходимостью уплаты налогов на прирост капитала. Один из подходов, который может помочь значительно сократить эту сумму, называется сальдирование убытков. Этот метод позволяет использовать убыточные операции для уменьшения налогооблагаемой базы и, как следствие, общей суммы налога, пишет канал "СМАРТЛАБ | Мы делаем деньги на бирже".
Как работает сальдирование убытков?
Суть в том, что налог на прибыль рассчитывается как разница между доходами и расходами от операций с ценными бумагами. Если у инвестора есть прибыль от продажи акций, она облагается налогом, в то время как акции, которые не были проданы и находятся в убытке, не учитываются при расчете. Если же у вас есть убыточные позиции, их продажа позволит уменьшить налогооблагаемую прибыль.
Пример с расчетами
- Предположим, инвестор приобрел 1000 акций компании "Сбер" по цене 180 рублей и продал их по 220 рублей, что принесло прибыль в 40 рублей на акцию, или 40 000 рублей в общей сложности. Налог на эту сумму составит 13%, т.е. 5 200 рублей.
- Тем не менее, инвестор также приобрел акции "Газпрома" по 200 рублей, которые на данный момент стоят 180 рублей. Продав их, он получит убыток в 20 рублей на акцию, или 20 000 рублей в общей сложности.
Так, продав акции "Газпрома", вкладчик фиксирует убыток, который затем суммируется с прибылью от сделок с акциями "Сбер". В результате, налог рассчитывается только на разницу: 40 000 рублей (прибыль) минус 20 000 рублей (убыток) = 20 000 рублей. Теперь налог составит уже 2 600 рублей, что вдвое меньше предыдущей суммы.
Дополнительные возможности и риски
Если инвестор планирует долгосрочное удержание акций, ему стоит помнить о возможных внешних расходах: комиссия брокера и разница в спреде при выкупе акций могут дать небольшой негативный эффект. Однако, экономия на налогах часто оправдывает эти затраты.
При этом важно учитывать, что прокладывая такой путь, необходимо заботиться о заполнении налоговой декларации, особенно если используется несколько брокеров. Это может потребовать дополнительной работы, но результаты могут значительно сократить налоговые обязательства. Стоит ли использовать эту стратегию, решать каждому индивидуально, но многие инвесторы уже ощутили ее преимущества.
